Schenken op papier is de laatste tijd regelmatig in het nieuws. In de politiek wordt gesproken over het aanpassen van de regels, waardoor deze manier van schenken in de toekomst mogelijk minder aantrekkelijk wordt. Maar wat betekent dit voor mensen die al een schenking op papier hebben gedaan of dit nog overwegen?
Voorlopig is er nog niets definitief besloten. We leggen uit hoe schenken op papier werkt, welke veranderingen worden besproken en wat op dit moment bekend is.
Wat is schenken op papier?
Bij schenken op papier schenk je een bedrag aan bijvoorbeeld je kind, zonder dat je het geld direct overmaakt. Je legt vast dat je het bedrag schuldig blijft aan de ontvanger. Je schenkt een bepaald bedrag en je leent het bedrag eigenlijk meteen weer terug. Dit wordt ook wel een schuldigerkenning uit vrijgevigheid genoemd.
Deze vorm van schenken kan interessant zijn wanneer je vermogen bijvoorbeeld vastzit in je woning. Vaak helpt het ook om erfbelasting te besparen.
Wanneer de schenking bedoeld is om pas na overlijden te worden uitgevoerd, moet deze in een notariële akte worden vastgelegd. Daarnaast moet je jaarlijks 6% rente over het geschonken bedrag betalen aan de ontvanger om de schuld voor de erfbelasting in aanmerking te laten komen.
Welke veranderingen worden besproken?
De overheid onderzoekt mogelijkheden om de fiscale voordelen van schenken op papier te beperken.
Een van de besproken maatregelen is het aanpassen van het huidige rentepercentage van 6%. Ook wordt gekeken naar een mogelijke wijziging in de belastingheffing wanneer een schenking op papier wordt uitbetaald of wanneer de schenker overlijdt.
Het gaat hierbij nog om mogelijke maatregelen. Hoe eventuele nieuwe regels er precies uit gaan zien, is nog niet bekend.
Wanneer kunnen de regels veranderen?
Hoewel er al verschillende voorstellen zijn besproken, zijn er op dit moment nog geen definitieve besluiten genomen.
Naar verwachting komt er in 2027 meer duidelijkheid over eventuele wijzigingen. Een mogelijke aanpassing van de regels zou op zijn vroegst per 1 januari 2028 kunnen ingaan.
Ook is nog onzeker of nieuwe regels gevolgen zullen hebben voor schenkingen op papier die al eerder zijn vastgelegd.
Totdat er daadwerkelijk nieuwe wetgeving wordt ingevoerd, blijven de huidige regels gelden.
Wat betekent dit voor jou?
Heb je al een schenking op papier gedaan? Dan is er op dit moment geen reden om ervan uit te gaan dat de bestaande afspraken automatisch veranderen. Het blijft wel belangrijk om aan de geldende voorwaarden te blijven voldoen, waaronder het jaarlijks daadwerkelijk betalen van de afgesproken rente.
Overweeg je om op papier te schenken? Dan is het verstandig om niet alleen naar de huidige mogelijkheden te kijken, maar ook rekening te houden met de onzekerheid over toekomstige regelgeving.
Welke vorm van schenken het beste bij jouw situatie past, hangt onder andere af van je vermogen, persoonlijke wensen en financiële omstandigheden.
Heb je vragen over schenken op papier of wil je weten wat de mogelijkheden zijn? Neem gerust contact op met Lambeck Scheepstra notarissen. We denken graag met je mee.